个人所得税退税

个人所得税退税，就是在年度汇算时，把你全年多预缴的个税退还给你，2025 年度汇算时间为2026 年 3 月 1 日 —6 月 30 日。

一、退税核心条件

2025 年有工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等综合所得，并已预缴个税。

年度汇算后，已预缴税额 > 年度应纳税额。

主动在个税 APP 提交退税申请。

二、计算公式

应退 / 应补税额 = [(综合所得收入额 − 60000 元 − 三险一金 − 7 项专项附加扣除 − 其他扣除 − 公益捐赠) × 适用税率 − 速算扣除数] − 已预缴税额

结果为负数：可申请退税

结果为正数：需补税

结果为0：不退不补

三、大概率能退税的情况

年收入≤6 万元但预缴过个税（如上半年收入高、下半年收入低）。

专项附加扣除（子女教育、赡养老人、房贷 / 房租、大病医疗、继续教育、3 岁以下婴幼儿照护）未填或漏填。

有劳务报酬、稿酬等收入，预缴税率偏高。

年终奖计税方式选择不当，汇算时可重新选择优方案。

四、APP 操作步骤（2025 年度）

准备

下载 / 更新个人所得税 APP，实名登录。

绑定本人一类银行卡（二类 / 三类卡可能退税失败）。

提前核对 / 补填专项附加扣除信息。

预约（3 月 1 日 —20 日需预约；3 月 21 日后无需预约）

首页 → 2025 综合所得年度汇算 → 预约办税。

申报（两种方式）

简易申报（年收入≤6 万且已预缴）：

进入 → 阅读须知 → 核对信息 → 提交申报 → 申请退税。

标准申报（推荐，年收入 > 6 万）：

选择申报表预填服务 → 确认汇缴地 → 核对收入、扣除 → 年终奖计税方式二选一（单独 / 合并，选退税多的） → 系统算税 → 提交申报 → 申请退税。

提交与到账

选择已绑定银行卡 → 提交申请。

进度查询：首页 → 服务 → 申报查询 → 已完成。

到账时间：审核通过后一般3–15 个工作日（高峰期可能延长）。

五、重要提醒

专项附加扣除务必填全，直接影响退税金额。

年终奖计税一定要对比两种方式，选优。

补税金额≤400 元可免申报；超过 400 元需在 6 月 30 日前缴清，逾期产生滞纳金。

有以前年度未汇算补税的，需先处理再申请本年退税