如何查询自己是否需要进行个人所得税年度汇算？

你可以通过政策条件自查和个税 APP 实测两种方式，快速判断自己是否需要办理 2025 年度个税汇算（2026 年 3 月 1 日 —6 月 30 日）。

一、先看政策：必须 / 无需办理的情形

必须办理汇算（满足其一）

已预缴税额 > 年度应纳税额，且申请退税。

年度综合所得收入 **>12 万元 **，且汇算需补税 > 400 元。

因收入项目错误、扣缴未足额等，导致少申报 / 未申报综合所得。

无需办理汇算（满足其一，已依法预缴前提下）

需补税但年收入≤12 万元。

需补税但金额≤400 元。

已预缴税额 = 年度应纳税额（不退不补）。

符合退税条件但不申请退税。

二、个税 APP 实测（最准）

方法 1：直接进入汇算测算（推荐）

打开个人所得税 APP → 登录。

首页 → 2025 综合所得年度汇算 → 开始申报。

选择申报表预填服务 → 确认汇缴地 → 核对收入与扣除。

系统自动计算：

显示应退税额：需要办理并申请退税。

显示应补税额：

补税≤400 元 或 年收入≤12 万 → 可免办。

补税 > 400 元 且 年收入 > 12 万 → 必须办理并补税。

显示0 → 无需办理。

方法 2：查询历史申报记录

底部【办 & 查】→【查询】→【申报查询】。

选择【已完成】→ 选择2025 年度。

查看申报结果：

有退税记录：已办理。

显示已完成（无需退补）：无需再办。

无记录：按方法 1 测算。

三、快速自查清单（对照判断）

2025 年有工资、劳务、稿酬、特许权使用费等综合所得，并已预缴个税。

换过工作、在两家及以上单位领工资。

有年终奖，未确认计税方式。

有专项附加扣除未填 / 漏填。

年收入 **>12 万 **，且有补税可能。